2)3%的運輸業增值稅專用發票,比較特殊,你必須拿到稅局進行認證後才能進行抵扣的,像這類發票都是【繳 3 抵 7】的,如果你去稅局認證後,稅局會列印一份認證書給你的,上面會列明發票金額、稅額的,但是沒有稅率的,你就按照稅局的認證書列明的稅額...
廣東國稅12366納稅服務熱線回覆:你好,屬於下列情形之一的,不得開具增值稅專用發票:(一)向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的...
增值稅固定資產抵扣,如果你購買的車不屬於消費稅徵收範圍,你用於生產經營使用,那就是允許抵扣的,去讓商家開給你增值稅專用發票,那賣車的應該是一般納稅人,開出17%的增值稅專用發票給你,你拿著到國稅局認證抵扣就可以了...
每一張都要蓋章的,如有銷貨清單,也要蓋上發票專用章的,要不然這張發票是無效的,發票有三聯,一聯記賬聯是自己記賬用的,...
15萬不帶小數點寫為壹伍萬納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記...
作廢完成後開具正確的發票即可增值稅專用發票隔月衝紅:發票管理——紅字發票資訊表——紅字增值稅專用資訊表填開——銷售方申請——選擇因開票有誤購買方拒收的——輸入對應藍字增值稅專用發票資訊——下一步——確定——列印後該張隔月的增值稅專用發票就衝...
進口貨物:一般納稅人取得海關完稅憑證,應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣,逾期不得抵扣進項稅額...
2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的,可以在原發票上註明“作廢”字樣後,重新開具...
增值稅專用發票一式三聯,記賬聯等同於普通發票入賬,發票聯和抵扣聯給對方公司,對方公司的處理是,發票聯作為原始憑證入賬,抵扣聯透過稅務認證系統認證或勾選操作後確定進項稅額,就可以抵扣當月的銷項稅額了,符合增值稅流轉稅的規則...
增值稅納稅人申請代開專用發 票時,應填寫《代開增值稅專用發 票繳納稅款申報單》,連同稅務登記證副本,到主管稅務機關稅款徵收崗位按專用發票上註明的稅額全額申報繳納稅款...
根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》國家稅務總局公告2016年第47號第一條規定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部...
萊垍頭條3、金額、稅額多填,同時一方或雙方已作賬務處理(1)銷貨方已作賬務處理,而購貨方未作賬務處理可由購貨方將原發票聯、抵扣聯退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然後重新開具,開票日期填寫重新開具的日期,並重新申報納稅...
條萊垍頭4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記...
⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的資料一致三、出口企業申報退稅資料的裝訂管理辦法1.外貿企業按照稅收專用繳款書或分割單,增值稅專用發票,收匯核銷單,出口報關單的順序裝訂(B類企業留存備查的出口發票,增值稅專用發票,...
會計分錄如下:借:原材料/庫存商品(紅字)應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)貸:應付賬款(紅字)2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票採購,然後認證增值稅專用發票,抵扣正確的進項稅額即可...
包括沒有經營活動而開具或雖有經營活動但不作真實的開具、如改變客戶的名稱、商品名稱、經營專案、誇大或縮小產品或經營專案的數量、單價及其實際收取或支出的金額,委託代扣、代收、代徵稅種的稅率及稅額、增值稅稅率及稅額,虛寫開票人、開票日期等等,狹義...
7,填寫應補退稅如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄...
注意事項:購方申請有兩種情況當選擇已抵扣時,只要選擇發票種類後,不需要填寫對應藍字發票程式碼和發票號碼,點“確定”進入填開介面...
擴充套件資料:已辦理稅務登記的小規模納稅人(包括個體經營者)以及國家稅務總局確定的其他可予代開增值稅專用發票的納稅人,提出代開增值稅專用發票的申請,主管稅務機關為其代開增值稅專用發票的業務...
萊垍頭條以下小微企業可以開具9%專票:1、糧食等農產品、食用植物油、食用鹽...