加油小猴紙2020-11-30 10:24:40

《增值稅納稅申報表附列資料》填寫說明：本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄“期初餘額”：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。

擴充套件資料

1、《增值稅納稅申報表》中“本期銷項稅額”的合計數等於《增值稅發票使用明細表中專用發票銷項稅額合計數、不開發票銷售的貨物或應稅務勞的稅額三者之和。

2、《增值稅納稅申報表》中“本期進銷項稅額”的合計數等於《（專用發票／收購憑證／運輸發票）抵扣明細表》中專用發票進項稅額合計數、運輸發票進項稅額合計數之和。

桐小一2020-11-16 13:51:23

1，填寫日期首先需要填寫的就是日期，這個日期並不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2，填寫本期資料小規模納稅人增值稅申報表的本期資料就是當季度的資料，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3，本年累計資料本年累計資料就是從當年年初截止到所屬日期的資料，這是一個合計資料，包含了本期資料。所以填寫申報表的時候，要分清楚資料是本期數，還是本年累計數。

4，填寫專用發票資料小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的資料填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，資料填寫在第三欄。

5，填寫普通發票資料小規模納稅人自己開具的普通發票資料，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票資料，超過9萬的填寫在第3欄。

6，填寫本期應納稅本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。

7，填寫應補退稅如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。