熱河路的理財師2018-11-27 21:38:17

基金估值是指按照公允價格對基金資產和負債的價值進行計算、評估，以確定基金資產淨值和基金份額淨值的過程。

基金估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值，並與一定標準比較後，衡量基金是否貶值、增值。依據經基金資產估值後確定的基金資產淨值而計算出的基金單位資產淨值，是計算基金申購與贖回價格的基礎。那基金是怎麼估值的呢？

基金估值流程

1、由基金管理人獨立完成基金的估值並對外公告單位基金資產淨值，基金管理人承擔全部估值差錯的責任；

2、基金管理人完成估值後，交由基金託管人複核，基金管理人對外公告單位基金資產淨值，雙方各自承擔相應責任；

3、由基金管理人委託託管人或專業機構進行估值，託管人或專業機構將估值結果通知管理人，由管理人對外公告單位基金資產淨值。託管人或專業機構承擔全部估值差錯的責任。

估值日的確定

估值日是指對基金資產進行估值的實際日期。因管理制度和基金種類的不同，基金資產估值日的具體規定也不相同。不過各國通常都規定，基金管理人必須在每一個交易日或每週一次或至少每月一次對基金資產進行估值並對外公告。我國證券投資基金管理人和託管人每日對基金資產進行估值。

簡單地說，藍籌股屬於業績好、純正的高富帥；而市場表現大多為持久的慢牛攀升行情，有時也表現出較強的升勢。

基金估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均採取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。估值方法的公開性是指基金採用的估值方法需要在法律規定的募集檔案中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。