使用者76822954039282019-10-13 17:44:14

操作流程應該這樣：採購員購買材料後應交給倉庫材料會計及保管員進行驗收簽字，憑驗收單登記入材料明細帳增加庫存。

同時財務部也要憑發票驗收單作原材料總帳的借方［增加庫存］。

材料會計應在各部門領用時開發料單或領料單，領料人應在單上簽名交給發料員領出材料。

材料會計憑發料單登記發出材料明細帳減少庫存。

月末材料會計把材料出庫單交給財務會計，財務會計要根據部門不同進行分類彙總登記原材料總帳的貸方{減少庫存}。

財務部是材料總帳，倉庫是材料明細帳。月末一定要進行核對總帳與明細帳要相符。否則要查明原因。採用實地盤存制。如實物與數量不符一定要作出盤點表，並對不符材料作待處理財產損溢處理。