一、酒店對賬現狀

由於電商平臺的迅速發展，如飛*豬、攜*程、藝*龍等，傳統酒店直銷的營業方式受到了嚴峻的挑戰，同時也催動了酒店對賬方式的革新。由於技術的進步和管理方法的滯後，現在很多酒店營業收入記錄不及時或賬實不符。面對繁雜的電商平臺和口徑不統一的資料格式，如何找到一種系統、標準的對賬方法一直是困擾酒店管理人員的難題，本文就此問題主要討論一下電商背景下的對賬方法。

二、酒店對賬的目的

在討論方法前我們先明確酒店對賬的目的

目的一：保證賬實相符、保證資料記錄真實、完整、準確。（酒店業務部和財務部的共同要求）

目的二：為管理決策提供基礎。（管理者的要求）

三、具體酒店對賬方法

1、單筆業務收入劃分

收入按照會計基礎可以劃分為兩部分：營業收入（本日應確認的收入）和實收款收入（本日實際收到的款項）。應收收入與實收收入的差額計入AR/AP賬中。

例如：房費標準每日300元，本日收到客戶預定2天的訂單，並在辦理入住時收取現金100元作為押金，房費和押金總計700元。此時的會計分錄應為：（不考慮稅費等其他因素）

第一日：借：應收賬款 600

庫存現金 100

貸：主營業務收入-房費 300

其他應付款-未確認房費 300

其他應付款-押金 100

第二日：借： 第三方結算平臺（支付寶、攜程等） 600

其他應付款-押金 100

其他應付款-未確認房費 300

貸：應收賬款 600

庫存現金 100

主營業務收入-房費 300

本核算方法在其他應付款專案下增加了未確認房費科目，用來反映客戶訂單與實際確認收入的差異，對比訂單和主營業務收入與未確認房費的合計數可以實現對資料準確性的檢查，因此可以杜絕訂單金額記錄錯誤的情況。目前所有電商平臺結算皆以離店日為準，所以這種方法適用於任何電商平臺。

2、精細化對賬

當然上述例子只是一筆交易記錄，當每日交易記錄成千上萬的時候，難免會有記錄差錯沒有被及時檢查出來，此時就需要精細化對賬。精細化對賬的意思是透過標準化的方法將每一條訂單與每一條收款記錄和應收記錄一一對應。具體步驟為：

（1） 下載當日所有平臺訂單資訊。

（2） 下載所有賬戶收款記錄。

（3） 標準化資料。

（4） 自動對賬。

這裡的難點在於標準化資料，需要統一的維度根據各酒店業務不同可能會有所差異，但主要維度有訂單號、時間、客戶姓名、金額，而這四個維度中最重要且唯一的維度是訂單號，所以我們標準化資料的關鍵是以訂單號為基礎對資料進行重新排序。（有的朋友會發現財*付通是收款是沒有訂單號的，這裡多說一句財付通與訂單相同的維度是交易流水號。總之總有一個適合您。）

自動化對賬的意思是以訂單號為篩選項將訂單資訊與收款記錄進行比對，這個透過excel的VLOOKUP公式可以很容易的進行。

透過上述方法可以將所有記錄進行對比，及時找出存在的差異。但是也會面臨著工作量大的壓力，如各位朋友有更好的想法，希望不吝分享。

因為還要繼續從事這個工作，所以還在不停的探索中，我們負責對賬的小女孩要一天時間才能把4家酒店的當天業務差異核對出來，但還不能保證差異原因的正確性，真的感覺很辛苦啊，希望找到更高效和更快捷的方法。