使用者12266856529367432020-04-04 23:21:47

從經營現金流方面分析企業的回籠現金能力 比較經營性現金的流入和流出 （1）企業的經營性現金流入量大於企業的經營性現金流出量。

這說明企業的經營活動創造現金的能力比較強，可以滿足企業的資金週轉需要，但是還不能說企業的資金支付能力很強，因為企業在本期的經營過程中還耗費了一些非付現的成本，如上面提到的固定資產折舊或無形資產攤銷等，企業的經營性現金流入量還必須能夠補償經營中的非付現成本，這樣企業透過資金積累就可以為未來的裝置更新改造和購置提供有力的穿伐扁和壯古憋汰鉑咯資金保證。在滿足了日常週轉和補償了非付現成本後，如果經營性現金流量還有流入，那麼企業的經營就是一個非常高質量和高效率的執行狀態，長期積累必定會為企業的未來發展打下一個堅實的基礎、提供一個有力的保證。（2）企業的經營性現金流入量等於現金流出量。這表明企業的現金能夠滿足日常經營需要，但企業經營成本還包括一些非付現成本，如果經營性現金不能對這些非付現成本時行補償，當企業經營風險加大或必須進行裝置等更新時，企業經營就會面臨較大的困難。在正常經營期間持續出現這種狀況，其經營活動現金流質量較差。（3）經營活動現金流入量小於經營活動現金流出量。此時企業經營活動現金流入不足以維持企業日常經營所需資金的支付。處於成長階段的企業通常會出現這樣的情況，企業的大量資金用於投資支出，經營收入很少或沒有經營收入，這種情況是企業經營週期的成長階段難免的。但進入正常經營過程後，如果出現這種狀況，就說明企業的經營情況較差，企業將會面臨嚴重的財務風險。